002073软控股份【软控股份（002073）2023年年报简析：净利润增64.4%，应收账款上升】

据证券之星公开数据整理，近期软控股份（002073）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中软控股份净利润增64.4%，应收账款上升。截至本报告期末，公司营业总收入56.48亿元，同比下降1.54%，归母净利润3.33亿元，同比上升64.4%。按单季度数据看，第四季度营业总收入19.7亿元，同比上升14.14%，第四季度归母净利润1.24亿元，同比上升44.09%。

该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利3.35亿元左右。

以下是详细的预测信息：

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率26.0%，同比增28.98%，净利率7.0%，同比增72.74%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.8亿元，三费占营收比12.04%，同比增22.56%，每股净资产5.22元，同比增5.29%，每股经营性现金流0.23元，同比减42.08%，每股收益0.35元，同比增62.37%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

资产质量方面，公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润，小心存货计提冲击利润。公司存货周转天数较慢，观察一下是否是行业原因。在主营业务没有发生重大变化的情况下，公司的存货周转天数有拉长，说明公司的的产品需求情况在变坏。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面，公司应付规模较大，在产业链上的地位较强，有能力压款。同时注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流和利润稍微不匹配，问题不大。

经营开支方面，公司近三年资本开支不低，风险与机遇并存，需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在财务上的成本一般。公司研发费用相较利润规模较大，可能比较依赖研发，重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位一般，利润率一般，营销是有不小投入，行业有一定竞争压力。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，盈利能力常年较弱，历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过中速增长，近年来开始高速增长。利润近5年来有过高速增长，近年来增速爆表。其最新盈利预测显示，利润增速会有所减缓。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为49.65%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.98%）建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达607.31%）建议关注公司存货状况（存货/营收已达100.45%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.76亿元，每股收益均值在0.47元。

重仓软控股份的前十大基金见下表：

持有软控股份最多的基金为汇丰晋信价值先锋股票A，目前规模为15.21亿元，最新净值1.6153（4月3日），较上一交易日下跌1.19%，近一年下跌19.84%。该基金现任基金经理为吴培文。

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